账务系统从模块上划分为两大系统，日间和日终。业务驱动账务，完成日间账务的记账。根据不同的业务场景，账务系统划分不同的交易码，设置分录规则，拆分录、改余额。日终进行平衡检查，保证账务系统数据的一致与准确，生成总账。

日终进行如下处理。

（1） 自动入账。对于已拆分录未改余额的订单，改余额、记明细，对于已改余额未拆分录的订单，记分录流水。

（2） 生成总账。根据分录流水生成科目总账，科目发生额和余额从末级科目逐级汇总到一级科目。

（3） 总账平衡检查。发生额平衡检查.余额平衡检查

（4） 总分核对。总账科目余额 = 分户账科目余额汇总。因为业务24小时不间断运行，分户账余额在不断变化，无法准确取到期末的账户余额进行核对。这可以考虑用余额快照与总账科目余额进行核对。

（5） 稽核明细。检查明细账与分录流水是否一致。对于当日发生过余额变动的账户，昨日余额与分录流水中的发生额进行轧差，检查计算出的余额与余额快照是否一致。

多机构、多币种。在分录流水、分户账、明细账中都设置机构码和币种字段，对于每套分录，同一机构、同一币种的借贷发生额是相符的。生成总账时，根据不同的机构、不同的币种生成总账，每个机构内，同一币种的总账平衡。在同一机构，如果一套分录中涉及多个币种，用货币兑换科目来轧平，期末通过货币兑换科目来计算和结转货币兑换损益。每个币种一套总账，根据期末汇率，外币折算为本币，生成合并后的总账。

对账。账务系统的数据要保证清晰、准确、完整。清晰通过会计分录来实现，通过分录流水，知道是什么业务场景，知道资金是怎么流转的。而准确和完整，是要通过对账来保证的。对账核对的是账务数据的完整性与准确性，是账务系统的一部分。互联网IT各系统分布部署，每个系统中都存放了一些业务数据，但只要和资金相关的数据都集中存放到了账务系统中。也就是说各业务系统分布部署，账务系统数据集中。通过日终检查，已经保证了账务系统内部数据的一致性，然后支付公司内部各其他系统与账务系统进行对账，保证支付公司各系统之间的数据一致性。内部对账一致后，账务系统再与外部进行对账，保证账务数据与外部系统数据的一致。与外部系统进行核对，包括与银行对账单核对，也包括提供账单给商户，商户根据账务系统提供的账单进行核对。因为内部对账已经保证了账务系统数据与内部业务系统数据的一致，与外部对账，用业务系统的数据与外部进行核对也是可以的，但业务系统与外部核对，一般只能核对发生额，对于余额是无法进行核对的。而如果用账务系统来核对，既可以核对发生额，也可以核对余额。对于银行存款，可以用银行存款的明细账与银行对账单核对，对于应付商户款，可以提供商户账户的明细给商户进行核对。另外，在实际工作中，会有各种各样的调账处理，而这些调账处理，可能并不在业务系统中体现，所以，外部对账，还是推荐直接用账务系统与银行、与客户进行核对。

我们行业中财务所用到的就是这一套系统 ·也是就是所谓的 银行支付系统· 具体的还有很多·但是个人能力有限无法为大家揭发更多的支付·

对于支付（API）来说·你选我·我带你跨越领域巅峰 .

（下周我会为大家整理一套。关于银行卡的了解。以及API原厂详情）